三種方式取得企業短期週轉金

中小企業因為資本較小，在成本產生與獲利入帳之間常常需要周轉資金，銀行與融資公司提供的支票借款、應收帳款承購、透支貸款等方式就成了中小企業取得短期週轉金的常見方式，本篇文章將依序介紹這三種企業取得資金的工具。

支票借款

支票借款就是一般俗稱的[票貼][支票貼現]，公司行號支付帳款時有資金流的考量而使用支票支付費用給廠商，以廠商來說就是會計帳目上的「應收帳款」，當公司有短期資金需求時就可持還沒到期的支票向銀行申請貸款，[貼現]的意思就是將支票賣給銀行換取現金，是中小企業較常用的貸款方式。

支票借款的條件

1. 申請人須為公司行號
2. 以銀行來說僅接受公司票
3. 持票公司及開立支票的公司皆須信用良好無跳票紀錄
4. 實際交易取得的支票
5. 公司營收須超達申請票貼金額

支票借款的利率額度

支票借款的利率也稱為貼現率，銀行會根據借款人背景、公司規模以及營收負債比等來評估，採按日計息，逐月扣息的方式，年利率約2%~4%，額度通常為支票面額的60%~80%，但支票面額與額度的差價會於支票兌現後歸還。

舉例：您手上有一張10萬元的支票，到期日距離申請日(不含申請撥款日)是31天，因第31日支票兌現，因此銀行會收取30天的利息，撥款額度若是70%就是7萬元，當到期日支票兌現，銀行會再3萬元扣除利息後歸還給您。需注意，因為支票到期日多為半年內，故支票借款的期限最長是180天。

申請支票借款需提供的資料

1. 負責人身份證正本、名片
2. 營利事業登記證、公司大小章
3. 欲兌現的公司支票
4. 401報表、資產負債表

支票跳票怎麼辦？

當支票無法兌現時，銀行會於三日內向持票人發出退票通知，請支票借款人盡速清償並領取退票，同時通知開票人補足資金，若開票人未能及時補足資金則發送催款通知，開始走法律程序。

應收帳款承購/融資

前面提到未到期支票是一種應收帳款，同樣的交易後依約定應支付但還未支付的款項也是一種應收帳款，常見的狀況就是開立發票後月結30天。應收帳款承購與支票借款相同，都是將公司原本應該要收的帳款債權轉給銀行或融資公司，藉此提前將資金週轉出來使用。

應收帳款承購分為【有追索權】、【無追索權】兩種，主要差異在若買方未依約支付款項，申請企業是否需要返還融資款項，【有追索權】銀行或融資公司有權力要求申請企業買回未付款的應收帳款，【無追索權】銀行或融資公司不會要求申請企業返還融資款項，目前銀行多有提供【無追索權應收帳款承購】，由銀行承擔買方倒帳、呆帳風險。

應收帳款承購的條件

1. 須為依法登記之公司行號
2. 申請公司營運正常、信用良好
3. 應收帳款還款公司須信用良好、財務健全、獲利能力良好

應收帳款承購的申請流程

1. 企業接獲買方下單
2. 企業準備應收帳款相關文件
3. 企業向銀行申請借款額度
4. 銀行對企業本身及買方進行徵信及信用評估
5. 銀行核定買方信用額度
6. 銀行核定企業應收帳款額度
7. 銀行與企業辦理對保簽約
8. 企業出貨給買方
9. 企業提供交易單據將帳款轉讓予銀行，並申請預支款項
10. 到期付款後，銀行辦理帳款銷帳並撥付帳款餘額至申請企業帳戶

應收帳款承購的利率額度

銀行會根據買賣企業徵信及信用評估來決定利率額度，額度通常為應收帳款金額的50%~90%，餘額會於款項到期付款後撥付至申請企業帳戶。

應收帳款承購的成本

受讓時：依受讓發票金額×約定費率支付承購管理費

預支時：依預支價金金額×約定利率支付利息

透支貸款

類似信用卡額度可彈性使用，分為活存透支貸款與擔保透支貸款，以企業信用或擔保品(如房產) 取得貸款額度，銀行經授信流程提供額度，當公司存款不足以支付票款時，可於授信額度內墊付不足的部分，透支動用的金額按日計息可隨借隨還，一般透支貸款合約最長1年，但可在期滿後續期。透支貸款的好處是可以免去申請企業貸款的時間，靈活彈性的調度資金，但利率通常會高於一般企業貸款。

透支貸款的申請條件

1. 需為該銀行存款戶(公司戶)
2. 有營利事業登記
3. 信用、財務、營運正常

透支貸款的利率額度

額度與利率基於銀行對企業營運狀況或擔保品的價值而定，擔保透支貸款通常利率較低，利率約2.5%起跳。

申請透支貸款需提供的資料

1. 公司行號登記證件
2. 公司章程、董監事名冊、股東名冊
3. 負責人及保證人身分證
4. 公司近三年度稅務報表、資產負債表
5. 公司近一年401/403表
6. 公司及負責人於金融機構近一年往來之主要存摺
7. 若申請擔保透支貸款需提供房屋所有權狀